주식 양도세 계산기

주식 양도소득세 완전정복 – 2026 세제 기준 가이드

2026년 현재 국내 상장주식의 양도소득세 체계는 "소액주주 비과세 + 대주주 과세" 이원구조를 유지하고 있습니다. 2024년 세법 개정으로 대주주 판정 요건이 "종목당 지분 1% 이상 또는 시가총액 50억원 이상"으로 재조정되었고, 금융투자소득세(금투세)는 도입이 유예된 상태입니다. 해외주식의 경우 1월 1일부터 12월 31일까지의 실현차익에서 연 250만원을 기본공제한 후 22%(소득세 20% + 지방소득세 2%)를 부과하며, 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 확정 신고합니다. 본 계산기는 국내 대주주와 해외주식 투자자 모두를 위해 양도차익 기반 납부세액을 즉시 산출합니다.

과세표준 산출 공식

과세표준 = (양도가액 − 취득가액 − 필요경비) − 기본공제 250만원. 납부세액 = 과세표준 × 세율(해외 22%, 국내 대주주 3억 이하 22%·3억 초과 27.5%). 필요경비에는 증권사 수수료, 증권거래세, 환전수수료(해외) 등이 포함됩니다.

2026 양도세율 비교표

차익 구간별 세후 실효세율 시뮬레이션

양도차익이 250만원에 가까울수록 기본공제의 체감 효과가 크고, 차익이 커질수록 실효세율이 22%에 수렴합니다. 테슬라 1,000만원 매수 후 2,500만원에 매도하면 차익 1,500만원, 세액 275만원으로 실효세율은 약 18.3%입니다.

실전 절세 전략 4가지

• 손익통산 활용 – 엔비디아 +800만원과 애플 −200만원을 같은 해에 실현하면 순차익 600만원, 과세표준 350만원으로 압축됩니다. 미실현 손실 종목을 연내 정리해 절세하는 "Tax-Loss Harvesting" 기법입니다.
• 연도 분할 실현 – 1,500만원 차익을 2년에 걸쳐 각 750만원씩 실현하면 기본공제를 2번 활용해 총세액이 220만원으로 줄어, 약 55만원 절세됩니다.
• 배우자 증여 후 매도 – 10년간 6억원까지 증여재산공제. 취득가액이 증여 시점 시가(직전 2개월 종가 평균)로 재설정되어 양도차익 자체를 줄일 수 있습니다.
• 절세 계좌 활용 – ISA에서 국내주식형 ETF 매매차익 200만원까지 비과세, 초과분 9.9% 분리과세. 연금저축·IRP는 인출 시 3.3~5.5% 연금소득세만 적용됩니다.

12월 결제 컷오프 – 가장 많이 놓치는 함정

해외주식 양도세 귀속연도는 체결일이 아닌 결제일(T+1) 기준입니다. 미국 시장에서 12월 31일 매도하면 결제일이 1월 2일이 되어 다음 해 과세분으로 귀속됩니다. 반대로 손실 실현을 올해에 반영하려면 12월 중순 이전 매도가 필수입니다. 단 1영업일 차이로 250만원 기본공제를 한 해 낭비할 수 있어, 연말 포지션 정리는 12월 첫째 주에 계획을 확정하는 것이 실무 가이드입니다.

자주 하는 실수

• "손실 종목은 신고 불필요" – 손익통산을 위해 손실도 반드시 신고해야 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
• 환차익 누락 – 해외주식은 원화 환산 기준으로 양도차익이 계산되므로, 주가가 동일해도 환율 상승분이 차익으로 잡힙니다.
• 이동평균법 미적용 – 동일 종목을 분할매수한 경우 취득가액은 이동평균법으로 산정해야 하며, 선입선출법은 적용되지 않습니다.
• 증권사 대행 신고 과신 – 복수 증권사 이용 시 타사 거래 내역은 자동 반영되지 않아, 직접 합산 신고가 필요합니다.

관련 계산기

매매 비용을 포함한 실현 수익률 산출은 주식 수익률 계산기, 배당소득세 원천징수 시뮬레이션은 배당금 계산기, ETF 장기 보유 비용은 ETF 수수료 계산기를 참고하세요.

공식 출처 및 고지

국세청 홈택스(hometax.go.kr) 양도소득세 안내, 금융감독원(fss.or.kr) 해외주식 투자 가이드, 한국예탁결제원(ksd.or.kr) 주주명부 기준일 공시, 기획재정부 세제개편안. 본 내용은 2026년 4월 기준 추정치이며, 실제 세금 신고 전 세무대리인 또는 증권사 양도세 대행 서비스를 통한 재확인을 권장합니다.