재산세 계산기
부동산 공시가격을 입력하면 재산세를 계산합니다.
"매년 여름마다 오는 그 고지서" — 재산세 쉽게 이해하기 (2026년)
재산세는 매년 6월 1일 0시 시점에 부동산을 소유하고 있는 사람에게 부과되는 지방세입니다. 단 하루 차이로 과세 대상이 바뀌기 때문에 "6월 1일을 피하라"는 말이 부동산 시장의 오래된 격언으로 남아 있죠. 부동산을 처음 가진 분이라면 7월에 갑자기 날아오는 고지서를 보고 당황할 수 있는데, 이 세금은 정부가 공시가격이라는 공식 평가금액을 기준으로 계산하기 때문에 실거래가와 다를 수 있다는 점부터 이해하면 전체 그림이 훨씬 편해집니다.
본 계산기는 2026년 현행 지방세법 기준(주택 공정시장가액비율 60%, 누진세율 0.1~0.4%)을 반영합니다. 주택 외에도 일반 건축물은 0.25% 단일세율, 토지는 종합합산 기준 0.2~0.5% 누진세율이 적용되며, 모든 유형에 도시지역분(과세표준의 0.14%)과 지방교육세(재산세의 20%)가 함께 따라붙습니다.
공시가격 → 과세표준 → 재산세: 3단계 계산 공식
재산세는 계산 구조가 매우 단순합니다. 딱 세 줄이면 끝납니다.
- 공시가격 × 공정시장가액비율 60% = 과세표준
- 과세표준 × 누진세율 = 재산세 본세
- 재산세 본세 + 도시지역분(과세표준 × 0.14%) + 지방교육세(재산세의 20%) = 실제 고지서 금액
2026년 주택 재산세 누진세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진 공제식 |
|---|---|---|
| 6천만원 이하 | 0.1% | 과세표준 × 0.1% |
| 6천만원 초과 ~ 1.5억원 | 0.15% | 6만원 + (초과분 × 0.15%) |
| 1.5억원 초과 ~ 3억원 | 0.25% | 19.5만원 + (초과분 × 0.25%) |
| 3억원 초과 | 0.4% | 57만원 + (초과분 × 0.4%) |
공시가격별 실제 세액 계산 예시
- 공시가격 3억원 아파트 — 과세표준 1.8억 → 재산세 본세 약 26.25만원 + 도시지역분 25.2만원 + 지방교육세 약 5.25만원 = 약 56.7만원. 7월·9월 두 번에 걸쳐 약 28만원씩 분납.
- 공시가격 5억원 아파트 — 과세표준 3억 → 재산세 본세 57만원 + 도시지역분 42만원 + 지방교육세 11.4만원 = 약 110.4만원.
- 공시가격 7억원 아파트 — 과세표준 4.2억 → 본세 약 105만원 + 도시지역분 58.8만원 + 지방교육세 21만원 = 약 184.8만원.
- 공시가격 10억원 아파트 — 과세표준 6억 → 본세 약 177만원 + 도시지역분 84만원 + 지방교육세 35.4만원 = 약 296만원. 동시에 종부세 대상이 될 수도 있음.
- 공시가격 1.2억원 빌라 — 과세표준 7,200만원 → 본세 약 7.8만원 + 도시지역분 10만원 + 지방교육세 1.56만원 = 약 19.4만원. 20만원 이하라 7월에 전액 한 번에 납부.
실전 활용 시나리오 3가지
시나리오 A — 6월 직전 매매: 매수자는 6월 1일 이후 잔금을 치르면 그해 재산세 부담을 피할 수 있고, 매도자는 반대로 5월 말 잔금을 받는 것이 유리합니다. 수천 만원짜리 아파트라면 단 하루 차이로 수십만원이 움직입니다. 시나리오 B — 공시가격 이의신청: 매년 4월 공시가격이 발표된 뒤 의견 청취 기간이 있으며, 공시가격이 시세 대비 지나치게 높게 잡힌 경우 부동산공시가격알리미(realtyprice.kr)에서 이의를 신청할 수 있습니다. 공시가격이 낮아지면 재산세·종부세·건강보험료까지 함께 줄어듭니다. 시나리오 C — 1세대 1주택 특례: 공시가격 9억원 이하 1주택자는 공정시장가액비율 인하 특례가 매년 갱신되므로 정부 발표를 확인하세요.
초보자가 자주 혼동하는 포인트
- 실거래가로 재산세를 계산 — 재산세는 공시가격 기준입니다. 실거래가의 60~70% 수준이 일반적입니다.
- 고지서의 전체 금액이 "재산세"라고 생각 — 실제로는 본세 + 도시지역분 + 지방교육세가 합산된 금액입니다.
- 주택과 토지 일정을 혼동 — 주택은 7월·9월 각 절반씩, 토지는 9월 일괄, 건축물은 7월에 납부합니다.
- 세부담 상한제를 모르고 당황 — 전년 대비 상승폭은 공시가격 규모에 따라 5~30%로 제한됩니다.
함께 쓰면 좋은 계산기
보유세 전체를 파악하고 싶다면 종합부동산세 계산기로 공시가격 합계가 12억원(1주택) 또는 9억원(다주택)을 넘는지 확인해 보세요. 구입 단계의 비용이 궁금하다면 취득세 계산기, 매도 시 예상 세액은 양도소득세 계산기를 함께 활용하시면 생애주기 전체의 세금을 한눈에 파악할 수 있습니다.
공식 출처 및 주의 문구
본 계산기의 세율과 예시는 2026년 4월 기준 지방세법 시행령 및 행정안전부 재산세 과세표준 고시를 참고해 작성된 추정 자료입니다. 공시가격은 국토교통부 부동산공시가격 알리미(realtyprice.kr)에서, 실제 고지·납부 내역은 위택스(wetax.go.kr)와 관할 시·군·구청 세무과에서 반드시 확인하시기 바랍니다. 1세대 1주택 공정시장가액비율 특례, 세부담 상한, 감면 조항은 매년 변동되므로 공식 확인을 권장합니다.